¿En qué consiste un depósito vivienda?

Una cuenta de ahorro o depósito vivienda es aquella que permite realizar una deducción en la declaración de la renta anual, en función del importe depositado en la cuenta, siempre y cuando ese dinero se destine a la compra de una nueva casa o a rehabilitar una existente. En este artículo se resumen sus características principales y algunos ejemplos disponibles.

A diferencia de las cuentas de ahorros o depósitos financieros normales, el importe ingresado en una cuenta o depósito vivienda debe destinarse a la compra o rehabilitación de una casa, y a cambio, además de los intereses acreedores generados, el cliente se beneficia de una deducción de un % determinado, sobre el importe ingresado durante cada año en la cuenta, como se indica a continuación:

• Hasta un 15% sobre una base máxima de 9.015 euros anuales (a 26 de julio de 2011).

• En el caso del País Vasco, la deducción es de un 18% sobre un máximo depositado de 12.000 euros (a 26 de julio de 2011) por año.

• Y en la comunidad de Navarra, el porcentaje puede ser del 15, 18 o 30% dependiendo del número de hijos por unidad familiar, sobre un máximo de 9.015 y 21.035 euros (a 26 de julio de 2011), para declaraciones individuales o conjuntas, respectivamente.

En cuanto a la operativa de este tipo de cuentas, dependiendo de la entidad se permite disponer anticipadamente del dinero o una parte, con o sin comisiones por ello, aunque en caso de no utilizar la totalidad del saldo de la cuenta para la compra de la vivienda, Hacienda no aplicará dichas ventajas fiscales.

Y en lo que respecta a la vigencia de la cuenta, en general, en España se dispone de 4 años desde la fecha de apertura para efectuar la operación de compra o rehabilitación, mientras que para el País Vasco el plazo general es de 6 y en Navarra hasta 10 años.

Se cita a continuación un ejemplo de una cuenta aplicable con las condiciones generales estatales, y otra específica para la comunidad Navarra:

• Ing Direct, ofrece su cuenta naranja vivienda que ofrece una rentabilidad del 3,25% durante los 4 primeros meses, y el 1,49% el resto, durante un máximo de 4 años, sin comisiones de mantenimiento ni por transferencias y con la posibilidad de cancelar la cuenta antes del plazo sin gastos, aunque ya no se disfrutaría de la bonificación fiscal.

• Otro ejemplo es la cuenta vivienda de Caja Navarra, con un saldo mínimo de 100 euros (a 26 de julio de 2011) y un interés del euríbor trimestral menos un 0,75% para importes entre los 15.000 y 30.000 euros (a 26 de julio de 2011) y menos 0,5% para cantidades a partir de los 30.000 euros (a 26 de julio de 2011), con un 0,5% adicional si se contrara una hipoteca con ellos.

De este modo, se intenta incentivar la contratación de este tipo de cuentas.